Când lucrezi pe cont propriu, nimeni nu-ți reține impozitul din fiecare plată, iar surpriza vine în ianuarie, când HMRC îți cere tot deodată. Calculatorul te ajută să știi din timp cât să pui deoparte din fiecare factură, ca să nu ajungi cu datorii.
Ce introduci
| Câmpul | Ce înseamnă |
|---|---|
| Încasări pe an | tot ce ți-au plătit clienții |
| Cheltuieli de muncă | combustibil, unelte, materiale, telefon, asigurare |
| Alte venituri, de exemplu un salariu | schimbă banda de impozit |
| Reținerile CIS, dacă lucrezi în construcții | se scad din impozitul final |
Cum se calculează
Impozitul se plătește pe profit: încasări minus cheltuieli. Primii £12.570 sunt scutiți, apoi plătești 20%, iar peste £50.270, 40%. Pe profit plătești și National Insurance de clasa 4, de 6%, de la £12.570 în sus.
Cât pui deoparte
O regulă simplă pentru cei mai mulți oameni cu profit mic sau mediu: pune deoparte un sfert din fiecare plată, până afli cifra exactă. Dacă ți-a rămas ceva în plus în ianuarie, e o lună bună; dacă nu, nu te prinde nepregătit. Calculatorul îți dă procentul real pentru venitul tău.
Plățile în avans
Dacă impozitul pe un an trece de un anumit nivel, HMRC îți cere, pe lângă impozitul anului trecut, și jumătate din cel estimat pentru anul în curs, pe 31 ianuarie, apoi încă o jumătate pe 31 iulie. În primul an cu venit mare, asta înseamnă că plătești aproape un an și jumătate de impozit deodată. Calculatorul îți arată și această sumă.
Ce cheltuieli contează
Doar cele făcute „în întregime și exclusiv” pentru muncă. Telefonul folosit și personal se împarte, iar o parte din chiria casei se poate deduce doar dacă lucrezi efectiv de acasă. Păstrează bonurile și facturile câțiva ani: la un control, contează ce poți dovedi.
Construcții
Dacă lucrezi prin CIS, folosește calculatorul CIS: reținerile lunare sunt de obicei mai mari decât impozitul real, iar diferența se recuperează.
Când să plătești mai devreme
Poți plăti la HMRC și înainte de termen, în rate, din contul tău online. Mulți meseriași preferă să trimită o sumă în fiecare lună, ca să nu le stea banii în cont, unde se cheltuie ușor.
Înainte de prima factură
Dacă abia începi, ordinea e simplă: te înregistrezi ca self-employed la HMRC, primești numărul UTR prin poștă, apoi depui declarația în fiecare an. Termenul de înregistrare e 5 octombrie după sfârșitul primului an fiscal în care ai lucrat pe cont propriu. Dacă încasările tale pe un an nu trec de £1.000, de obicei nu trebuie să te înregistrezi deloc. Pașii sunt în numărul UTR și Self Assessment pas cu pas.
Cheltuieli reale sau suma fixă
Ai două variante, și calculatorul le acceptă pe amândouă:
| Varianta | Când merită |
|---|---|
| Cheltuielile reale | când ai cheltuieli mari: dubă, unelte, materiale, chirie de spațiu |
| Suma fixă de £1.000 (trading allowance) | când aproape nu ai cheltuieli, de exemplu la curățenie sau livrări cu bicicleta |
Nu le poți folosi pe amândouă în același an pentru același venit. Bifează pe rând fiecare variantă și uită-te care îți lasă un impozit mai mic.
Class 2, adică anii de pensie
Din aprilie 2024 nu mai plătești obligatoriu National Insurance de clasa 2. Dacă profitul tău trece de £7.105 pe an, anul ți se socotește la pensie fără să plătești nimic în plus. Dacă profitul e mai mic, poți plăti voluntar £3,65 pe săptămână, ca să nu pierzi anul la pensia de stat. Merită aproape întotdeauna: vezi contribuțiile voluntare.
Ce faci cu rezultatul
Ia suma totală de plată din calculator, împarte-o la 12 și mut-o lunar într-un cont separat, cu economii. HMRC are și un plan de plată în rate (Budget Payment Plan), prin debit direct, pentru cine e la zi cu plățile. Cine plătește după 31 ianuarie plătește dobândă din prima zi, iar după 30 de zile vin și penalitățile.
Venituri mari și declarații trimestriale
Pentru cei cu venituri mai mari din activitate pe cont propriu sau din chirii, HMRC trece treptat la Making Tax Digital: evidența se ține într-un program aprobat și se trimit rezumate la fiecare trei luni. Pragurile scad an de an, din aprilie 2026. Verifică dacă te privește în Making Tax Digital.
Un an cu salariu și cu facturi
Mulți români trec prin asta: lucrează până în vară angajați, apoi pleacă pe cont propriu. În anul acela, salariul a folosit deja o parte din alocație, iar angajatorul a reținut impozit pe el. Pune salariul brut din P45 în câmpul pentru alte venituri și reținerile lui deoparte: calculatorul îți arată doar ce mai datorezi pentru partea de cont propriu. Dacă la final iese o sumă negativă, ai plătit prea mult și poți primi diferența prin declarație.
Păstrează evidența de la început
Un caiet sau un tabel simplu ajunge: data, clientul, suma încasată și, separat, fiecare cheltuială cu bonul ei. La sfârșitul anului, cifrele din calculator vin direct din el, iar declarația se face într-o seară, nu într-o săptămână.