Pentru mulți români din construcții, banii reținuți prin CIS sunt banii care „se pierd”. De fapt, la cei mai mulți, o parte se întoarce după declarația anuală. Calculatorul îți arată cât ți s-a reținut, cât era impozitul real și cât poți primi înapoi.
Ce introduci
| Câmpul | De unde îl iei |
|---|---|
| Plățile brute pentru manoperă | situațiile lunare de la firmă |
| Reținerile CIS | același document, rândul cu „deduction” |
| Cheltuielile de muncă | bonuri pentru unelte, combustibil, haine de protecție, telefon |
| Alte venituri din același an | un salariu, de exemplu |
De ce primești bani înapoi
Firma îți reține 20% din toată manopera, fără să țină cont de cheltuielile tale și de alocația personală, de £12.570 pe an. Impozitul real se calculează pe profit, după ce scazi cheltuielile, și abia peste alocație. Diferența dintre ce s-a reținut și impozitul real, minus National Insurance de clasa 4, se întoarce de la HMRC după ce depui Self Assessment.
Încearcă așa
Introdu plățile și reținerile pe un an întreg, apoi adaugă pe rând cheltuielile pe care le ai cu adevărat. Fiecare liră de cheltuială dovedită reduce impozitul. Mulți meseriași uită de unelte mici, de reparațiile la dubă sau de cursurile de siguranță.
Ce poate merge prost
| Problema | Ce faci |
|---|---|
| Firma nu-ți dă situațiile lunare | le ceri în scris; fără ele, calculul e greu de dovedit |
| Ești reținut cu 30% | te înregistrezi ca subcontractor CIS, ca să treci la 20% |
| Firma a reținut, dar nu a trimis banii | anunți HMRC, cu dovezile |
| Nu ai depus declarația | banii nu se întorc singuri |
Termene
Declarația pentru anul încheiat pe 5 aprilie se depune până pe 31 ianuarie, online. Cu cât o depui mai devreme, cu atât primești mai repede banii.
Cât durează rambursarea
După ce depui declarația, banii vin de obicei în câteva săptămâni, direct în cont, dacă ai trecut datele bancare. Dacă HMRC are nevoie de dovezi, îți scrie; răspunde repede, cu situațiile lunare și bonurile pentru cheltuieli, ca să nu se oprească rambursarea.
Ce trebuie să primești de la firmă
Firma care te plătește prin CIS trebuie să-ți dea o situație (payment and deduction statement) pentru fiecare lună fiscală în care te-a plătit, în cel mult 14 zile de la sfârșitul ei. Pe ea scrie cât ai câștigat, cât a fost pentru materiale și cât s-a reținut. Păstrează-le pe toate: sunt dovada ta că impozitul a fost deja plătit.
Ce cheltuieli poți trece, în construcții
| Cheltuiala | Se poate scădea? |
|---|---|
| unelte, scule, consumabile | da |
| haine și încălțăminte de protecție | da |
| duba sau mașina, partea folosită la muncă | da |
| drumul până la un șantier temporar | da |
| drumul zilnic până la un loc de muncă permanent | nu |
| cardul CSCS și cursurile de siguranță | da, cardul costă £36 |
| mâncarea de zi cu zi | de obicei nu |
Fără reținere deloc
Unii subcontractori lucrează cu statutul de plată brută (gross payment status): firma nu le reține nimic, iar ei își plătesc singuri impozitul la Self Assessment. HMRC îl dă doar celor care au o cifră de afaceri suficientă din construcții și și-au plătit la timp taxele și declarațiile. Merită cerut când lucrezi constant și ții evidența la zi.
De ce banii vin abia după anul fiscal
Ca persoană fizică, nu poți cere banii reținuți înapoi în timpul anului. Ei se socotesc în declarația anuală: se scad din impozit și din National Insurance de clasa 4, iar ce rămâne în plus îți e returnat. De aceea merită să depui declarația cât mai devreme după 6 aprilie, nu pe ultima sută de metri.
Când lucrezi și ca angajat
Dacă în același an ai avut și un job cu salariu, alocația ta e folosită de salariu, iar rambursarea CIS iese mai mică. Introdu salariul în calculator, ca să nu te bazezi pe o sumă prea mare. Calculatorul pentru self-employed îți arată și cât să pui deoparte dacă reținerile nu acoperă tot.
Exemplul din tabel, pe un an întreg
Tabelul de mai sus arată reținerea pe câteva facturi. Pe un an, socoteala arată altfel: adună toate reținerile de pe situațiile lunare, apoi scade din ele impozitul real calculat pe profit și National Insurance de clasa 4. La un meseriaș cu venit mic sau mediu și cu cheltuieli dovedite, diferența iese de obicei în favoarea lui, pentru că firma a reținut 20% din prima liră, fără să țină cont de partea neimpozabilă. Cu cât ai mai multe bonuri păstrate, cu atât rambursarea e mai mare și mai ușor de apărat la o verificare.
Ce păstrezi și cât timp
Situațiile lunare, bonurile și extrasele se păstrează cel puțin cinci ani după termenul declarației. Pune-le într-un dosar pe an fiscal, nu pe an calendaristic, ca să le găsești repede dacă HMRC întreabă.